Bireysel e-ticaret yapmak isteyenlerin en çok merak ettiği soru şirketsiz e-ticaret yapmak mümkün mü? Evet, şirket olmadan veya açmadan da e-ticaret yapmak mümkündür. Günümüzde birçok platform ve pazar yeri, bireylerin veya küçük girişimcilerin ürünlerini çevrimiçi satmalarına olanak tanır. Bu platformlar aracılığıyla, bir şirket kurma formalitelerine gerek kalmadan, kişisel bir hesapla ürünlerinizi listeleyebilir, satış yapabilir ve müşterilere ulaşabilirsiniz. 

Ancak, bu tür ticaret faaliyetlerinde dikkate almanız gereken vergi, yasal ve işletme sorumlulukları olabilir. İlerleyen aşamalarda işiniz büyüdükçe ve ciddi bir ticaret yapmaya başladığınızda, bir şirket kurma veya yasal bir varlık oluşturma düşünülebilir. Bu durumda, şirketsiz e-ticaret için iş planı yapmak ve uygun bir şirket türünü seçmek önemli olacaktır. Vergi mükellefiyeti ve vergi muafiyeti hakkında birçok detaya bu içerikten ulaşabilirsiniz. 

Şirket Kurmadan E-Ticaret Yapmak

İnternet üzerinden satış, günümüzde giderek büyüyen ve çeşitlenen bir ticaret modelidir. E-ticaret siteleri, pazar yerleri ve sosyal medya platformları üzerinden ürün ve hizmetlerinizi tanıtarak müşterilere ulaşabilirsiniz. Ancak e-ticarette vergilendirme dikkate alınması gereken önemli bir faktör. Vergi yükümlülükleri ve muafiyet durumları, online satış yapmadan önce dikkate almanız gereken önemli faktörlerdir.

1. E-ticaret faaliyetlerine başlamadan önce, vergi muafiyet belgesine sahip olmak gereklidir.
2. Hazine ve Maliye Bakanlığı, belirli bir ciroya ulaşanların vergi mükellefi olmalarını talep eder. Ancak, Türkiye’deki vergi düzenlemeleri dışında, yurt dışında farklı prosedürler uygulanabilir.
3. Vergi dairesi, şirket kurmadan internet üzerinden satış yapmak isteyenlere bazı şartlar sunar. Bu şartlar arasında esnaf muafiyet belgesine sahip olmak, üretimi bizzat yapanların satış yapabilmesi, motorlu taşıt sahibi olmamak, sadece el yapımı ürünler sunmak gibi kriterler bulunmaktadır.
4. Elinizde esnaf muafiyet belgesi varsa ve ürünlerinizin üretimini bizzat yapıyorsanız, şirket kurmadan satış yapma olanağına sahip olabilirsiniz. Ancak, şirketsiz e-ticaret al-sat sistemleri veya dropshipping gibi yöntemleri kapsamaz. Ayrıca, yıllık satış hasılatınızın bir yıl içinde asgari ücret brüt tutarını aşmamasına dikkat etmek önemlidir.

Şirket kurmadan e-ticaret yapmak için ne yapılır?

1. Ürün veya Hizmet Belirleme:

Satmak istediğiniz ürün veya hizmeti belirleyin. Hedef kitleniz ve pazarınız hakkında iyi bir anlayış geliştirin.

2. Satış Platformu Seçme:

E-ticaret platformları, sosyal medya pazar yerleri veya kişisel web siteniz gibi çeşitli platformlardan birini seçin. Popüler e-ticaret platformları arasında Amazon, eBay, Etsy, Shopify ve Facebook Marketplace bulunmaktadır.

3. Ürün Listeleme

Seçtiğiniz platformda ürünlerinizi listeleme sürecini takip edin. Ürün açıklamalarını, fiyatları ve görselleri dikkatlice oluşturun.

4. Ödeme ve Kargo Ayarları:

Ödeme ve kargo ayarlarınızı platformun kurallarına uygun bir şekilde yapılandırın. Ödeme yöntemleri ve kargo seçenekleri konusunda esnek olun.

5. Hesap Doğrulama:

Platformunuzda hesabınızı doğrulayın. Bazı platformlar, satıcıların güvenilirliğini sağlamak için hesap doğrulama süreçleri uygular.

6. Müşteri İlişkileri Yönetimi:

Müşteri sorularına hızlı ve etkili yanıtlar verin. Müşteri memnuniyeti önemlidir ve olumlu bir müşteri deneyimi, tekrarlayan müşterilere dönüşebilir.

7. Vergi ve Yasal Konuları İnceleme:

Satış yaptığınız ülkenin vergi yasalarını ve e-ticaretle ilgili düzenlemeleri inceleyin. Bazı durumlarda, küçük işletme e-ticaret ölçekli satışlarda vergi mükellefiyeti gerekmeyebilir, ancak yasal sorumlulukları bilmek önemlidir.

8. Pazarlama ve Tanıtım:

Ürünlerinizi tanıtmak ve pazarlamak için sosyal medya, dijital reklamcılık veya diğer tanıtım stratejilerini kullanın.

9. Ödeme ve Güvenlik:

Müşteri ödemelerini güvenli bir şekilde almak için platformun sağladığı ödeme yöntemlerini kullanın. Müşteri bilgilerini koruma önlemleri alın.

10. Analiz ve Geliştirme:

Satış performansınızı düzenli olarak analiz edin. Müşteri geri bildirimlerini dikkate alarak işinizi geliştirin.

Unutmayın ki şirket kurmadan satış yapmak, daha küçük işletme e-ticaret modeli sunabilir, ancak uzun vadeli başarı için işinizi büyütmek ve yasal konuları ele almak önemlidir.

Bireysel E Ticaret vs. Şirketle E Ticaret: Karşılaştırma

Bireysel e-ticaret ve şirketle e-ticaret, online satış yapma yöntemleri arasında önemli farklara sahiptir. İşte bu iki modelin karşılaştırması:

Bireysel E-Ticaret

• Vergi ve Hukuki Sorumluluk
• Bireysel e-ticarette genellikle daha az vergi yükümlülüğü bulunur. Vergi mükellefiyeti ve hukuki sorumluluklar, genellikle daha düşük düzeydedir.
• Başlangıç Maliyeti: 
• Bireysel olarak e-ticaret yapmak, genellikle daha düşük başlangıç maliyetine sahiptir. Şirket kurma formaliteleri ve masrafları ortadan kalkar.
• Esneklik:
• Bireysel e-ticarette karar alma süreçleri daha hızlı olabilir. Ancak, büyüme sınırlı olabilir.
• Marka İmajı:
•  Bireysel e-ticaret, genellikle daha kişisel bir marka imajı oluşturabilir. Müşterilerle doğrudan etkileşim söz konusu olabilir.

Şirketle E-Ticaret:

• Vergi ve Hukuki Sorumluluk:
• Şirketle e-ticarette, vergi mükellefiyeti ve hukuki sorumluluklar daha karmaşık olabilir. Ancak, genellikle iş düzeyine uygun avantajlar sağlar.
• Başlangıç Maliyeti:
• Şirket kurma ve işletme maliyetleri bireysel e-ticaretten daha yüksek olabilir. Ancak, şirket yapısı uzun vadede daha fazla büyüme potansiyeli sunar.
• Esneklik:
• Şirket yapısı, büyüme ve genişleme için daha fazla esneklik sağlar. Daha büyük bir organizasyon yapısı, çeşitli iş alanlarında faaliyet gösterme olanağı tanır.
• Marka İmajı: 
• Şirketle e-ticaret, genellikle daha güvenilir ve kurumsal bir imaj oluşturabilir. Müşteriler, şirketin arkasındaki güçlü yapıyı takdir edebilir.

Her iki modelin avantajları ve dezavantajları bulunsa da, işletmenin büyüklüğü, hedefleri ve sahip olduğu kaynaklar, bireysel veya şirketle e-ticaret modeli seçiminde etkili olan faktörlerdir.

E Ticarette Vergi ve Yasal Süreçler

Türkiye’de e-ticarette vergi ve yasal süreçlere ilişkin aşağıdaki bilgilere göz atın.

KDV (Katma Değer Vergisi):

Türkiye’de e-ticaret yapan işletmeler, satış yaptıkları mal ve hizmetler üzerinden KDV ödemekle yükümlüdür.Elektronik ortamda sunulan hizmetler ve ürünler, KDV’ye tabi olabilir. Özellikle dijital ürünler ve online hizmetler bu kapsamda değerlendirilebilir.

Gelir Vergisi:

E-ticaret işletmecileri elde ettikleri kazançlar üzerinden gelir vergisine tabidir.Kazançlar, ticari kazanç olarak vergilendirilebilir ve işletmenin türüne göre farklı vergi oranları uygulanabilir.

Elektronik Ticaret Bilgi Sistemi (ETBİS):

Türkiye’de e-ticaret yapan işletmelerin, Elektronik Ticaret Bilgi Sistemi’ne (ETBİS) kaydolmaları gerekmektedir.ETBİS, e-ticaret faaliyetlerini yürüten işletmelerin kaydedildiği bir sistemdir ve bu kayıt yükümlülüğü, ticaret yapma yeterliliğini gösterir.

Veri Koruma ve Gizlilik:

Müşteri bilgilerinin korunması, kişisel verilerin işlenmesi ve saklanması konusunda Türkiye’deki veri koruma yasalarına uyum önemlidir.İşletmeler, müşteri bilgilerini güvenli bir şekilde saklamak ve işlemekle yükümlüdür.

Ticaret Sicili ve Şirket Kuruluşu:

E-ticaret işletmeleri, bir şirket yapısına geçmek istediklerinde Türkiye Ticaret Sicili’ne kayıt olmaları gerekebilir. Şirket kuruluşuyla ilgili prosedürler ve belirli şirket türlerine göre değişen yasal yükümlülükler bulunmaktadır.

Esnaf Muafiyet Belgesi

Esnaf Muafiyet Belgesi, geliri tamamen el emeğine dayanan bireylerin vergiden muaf olduğunu ispatlayan bir belgedir.Belge, online satış yapmak isteyenler için geçerlidir ve kişinin işyeri veya dükkanı olmamalıdır; faaliyet ev ortamında gerçekleşmelidir.

Esnaf Muafiyet Belgesi, el emeği ürünlerini internet üzerinden satmak isteyen bireylerin vergiden muaf olduğunu belgeleyen bir belgedir. Esnaf Muafiyet Belgesi almak için aşağıdaki adımları izleyebilirsiniz. 

• Esnaf Muafiyet Belgesi Başvuru Şartları:

Belge almak isteyen kişi, esnaf muafiyet belgesi şartlarını taşımalıdır. Başvuru için gerekli belgeleri hazırlamak ve Esnaf Vergi Muafiyeti Belgesi Alma Dilekçesi’ni doldurmak önemlidir.

• Randevu ve İnceleme:

Başvuru yapan kişiye vergi memuru tarafından randevu verilir. Vergi memuru, el emeği ürünleri incelemek amacıyla belirtilen adrese gelir ve detaylı bir inceleme yaparak tutanak tutar.

• Geçerlilik Süresi

Esnaf Muafiyet Belgesi, başvurudan itibaren 3 yıl boyunca geçerlidir. Ancak her yıl sonunda ciro, yıllık asgari ücret brüt tutarını aşmamalıdır.

• Kargo Avantajları

Esnaf muafiyet belgesine sahip olanlar, kargo firmaları ile anlaşma yaparak kargo ücretlerini avantajlı bir şekilde kullanabilirler. Alternatif olarak, Kredili Kargo gibi esnek çözümleri değerlendirerek bireysel kargo gönderimlerini uygun fiyatlarla gerçekleştirebilirler.

Unutulmaması gereken nokta, vergi düzenlemelerinin değişebileceği ve yerel vergi dairesi veya belediyesinden güncel bilgilerin alınmasıdır.

Ev Hanımları ve E Ticaret

E-ticarete olan ilgi arttıkça, devlet ev hanımlarının evlerinde ürettikleri ürünleri internet üzerinden satmalarını teşvik etmek amacıyla vergi muafiyeti sağlamıştır. Bu düzenleme, küçük işletme e-ticaret faaliyetlerinde bulunan kişilere işlerini genişletme fırsatı sunar. Gelir Vergisi Kanunu’nda yapılan değişiklikle ev hanımları, e-ticaretten elde ettikleri gelirler için vergiden muaf tutulmuştur. Ancak muafiyet koşulları bulunmaktadır.

Ev hanımlarının bu vergi muafiyetinden yararlanabilmesi için tüzel kişiliğe sahip olmamaları ve herhangi bir organizasyona bağlı olmamaları gerekmektedir. Kazanılan gelirin 240 bin TL’yi aşmaması şartıyla ev hanımları, bu muafiyet kapsamında gelir vergisi ödemezler. Bu sınır sadece ticari faaliyetlerinden elde edilen gelir üzerinden hesaplanır.

Ev hanımları, dokuma ürünleri, deriden üretilen mamuller, el işi ürünler, turistik eşyalar, ev tekstili gibi ürünleri internet üzerinden satıyorlarsa vergiden muaf tutulmaktadır. Ayrıca, hiçbir geliri olmayan ev hanımları emlak vergisi ve değerli konut vergisinden de muaf tutulmaktadır. Bu düzenleme, ev hanımlarına ekonomik faaliyetlerini sürdürme ve gelir elde etme konusunda kolaylık sağlamaktadır.